La detección de unas mil cuentas opacas de españoles con grandesfortunas depositadas en la banca suiza generó una gran polémica, ymotivó la actuación de las autoridades tributarias para determinar siexistía algún tipo de fraude a la Hacienda Pública con sancionestributarias y penales por la comisión de posibles delitos fiscales del art. 305 del Código Penal (CP). Los presuntos defraudadores, ademásde por el delito fiscal, podían ser enjuiciados también por el delitode blanqueo de capitales del art. 301 CP. Las tendenciasinternacionales parecen moverse hacia la admisión del fraude fiscalcomo actividad delictiva antecedente del blanqueo.La nueva legislación impone una serie de procedimientos y órganos decontrol interno y comunicación, que tienen como objetivo conocer,prevenir e impedir la realización de operaciones sospechosas delblanqueo de capitales. El presente libro Delito fiscal y blanqueo decapital: Introducción a la delincuencia económica persigue arrojar luz sobre este complicado tema, examinando los términos y exponiendo lasituación en el Derecho comparado. Todo ello tomando como punto dereferencia la nueva y expansiva regulación del delito de blanqueo decapitales tras la reforma mediante la LO 5/2010
